Теоретически, проверить могут абсолютно любую организацию, которая занимается коммерческой деятельностью. У сотрудников правоохранительных и налоговых органов на это есть все полномочия. Я выбрал пять самых рискованных отраслей бизнеса, владельцы которых могут стать жертвами проверок со стороны МВД и налоговой.
Строительство – специфичная отрасль, которая во многом притягивает потенциальных взяточников. Реализация долгосрочных проектов, работа с большими денежными оборотами, приобретение товара с последующим возмещением НДС сопровождается огромными налоговыми рисками. Кроме того, без уклонения от уплаты налогов многие стройки были бы попросту убыточными, потому как с выручки строителя иногда выгоднее дать «откат», чем честно платить налог. В такие фирмы налоговая любит особенно часто заглядывать: здесь и бухгалтерией дорожат, и обороты большие.
Избежать проверки милиции в строительной фирме, как и в любой другой, практически невозможно, если к ней есть оперативный интерес. Но самое пристальное внимание вызывают взаимозависимые организации. У них, как правило, разные формальные руководители, зато одно лицо, которое принимает реальные решения. Эти же организации могут использовать типичные ошибочные налоговые схемы, связанные с займами и последующим уходом от налога на прибыль. И тогда милиционерам удается «пришить» учредителям строительных компаний не только уклонение от уплаты налогов, но и лжепредпринимательство. А в таких случаях с большой вероятностью можно говорить о перспективе получения реального срока лишения свободы (а не условного, как временами случается в судебной практике). Чтобы чувствовать себя уверенно на милицейской проверке, строителям нужно хорошо проработать схемы налоговой оптимизации, связанные с корпоративными отношениями. Теперь угрозы ответственности по лжепредпринимательству нет, но в целом методики раскрытия таких схем остались прежними, и в рамках ст. 199 УК РФ (уклонение от уплаты налогов) могут быть применены.
Следите за обновлениями Slon.ru в вашей социальной сети:
ВКонтакте или
Facebook.
@Кроме того, без уклонения от уплаты налогов многие стройки были бы попросту убыточными, потому как с выручки строителя иногда выгоднее дать «откат», чем честно платить налоги." Первая часть фразы, в принципе, частично отражает действительность. Бывает так, что компания идет на контракт с заниженной стоимостью, и оказывается в ситуации, когда надо чем-то жертвовать, зарплатой, налогами, субподрядчиками. Обычно не идут на невыплаты зарплат. Пытаются оптимизировать налоги. Если не получается, смотрят, что можно сэкономить на субподрядчиках и поставщиках, вплоть до задержки оплаты. Когда и это не выходит или не помогает, то идут на уход от налогов. Но это крайний случай. Однако ситуатия в строительстве, когда в контракте не хватает денег на его выполнение, многие годы была редкостью. Хотя меня обвиняют в демпинге (нашли хоть что-то, в чем им кажется можно меня обвинить. Авторы обвинения Пахомов, мэр Сочи, и его зам по строительству Вронский. Я на тендерах понизил цену на 20 % , но вел себя независимо. Городвская Дума, узнав об этом, все контракты снизила на 20%. После этого Пахомов назвал меня и Москонверспром "нарывом на теле Сочи". А я выполнил контракт так. что он подписал мне и Морозовой И.Е. благодарность.Теперь это подхватили в УД), я за всю работу на стройках ни разу не подписал контракт, который изначально был убыточным. В сметах перезаложен резерв по финансам еще с воеветских времен. Работать можно спокойно, со скидкой и 20 и 25 %. Вопрос один – не платить откатов. Откаты и коррупция – вот, что вымывает деньги. Не надо пытаться это оправдать или прикрыть, сознательно или бессознательно. Другое дело, что в последнее время действительно появидись компании, которые сознательно идут на снижение стоимости контракта, ниже разумной планки. Обычно эти компании не пытаются закончить котракт. Получают аванс и с ним уходят. Это проблема. Вторая часть – абсолютная ошибка. Никогда, ни при каких обстоятельствах "откат" не может быть выгоден. Есть законы, и вы их должны выполнять. Откат – это вне закона. Он не снимает ответственность за оплату налогов. Это как сказать: лучше переесть, чем получить образование. У меня впечатление, что вы никогда не руководили строительной компанией.
Видимо "уважаемый юрист" не только мало что понимает в строительном бизнесе, но вообще мало что понимает о чем пишет) " И тогда милиционерам удается «пришить» учредителям строительных компаний не только уклонение от уплаты налогов, но и лжепредпринимательство. А в таких случаях с большой вероятностью можно говорить о перспективе получения реального срока лишения свободы (а не условного, как временами случается в судебной практике)" К сведенью "уважаемого юриста" ст. 173 УК, предусматривающая ответственность за лжепредпринимательство, о котором вы пишите, была исключена из УК РФ около полу года назад, а лжепридпринимательство, как преступление, декриминализированно!
Вы совершенно ничего не понимаете ни в проверках, ни в бизнесе. О каких таких "милицейских" проверках ведете речь? О каких налоговых? выездных, камеральных, оперативных? Вы хоть понимаете между ними разницу? На каком основании вы выбрали "самые опасные" отрасли? На том, что в строительстве больше однодневок? С чего тогда вы взяли что в строительстве их больше, чем в нефтянке, например? Или потому что там выше обороты? В торговле обороты выше чем в металлургии? Что за бред? Самые опасные отрасли – это вообще выборка из каких отраслей?:) Вместо каких налогов платят откаты? Вместо НДС, прибыли, НДФЛ? С каких пор из-за обналички менты идут в транспортные компании? Если бы вы хотя бы новости читали, поняли бы, что за обналичной менты идут только в банки:) Консалтинг – опасная отрасль? Прям опаснее химпрома? А если он на "упрощенке", наверное еще опасней? Ну автор, пиши исчо, смеши мои тапки:) А картинки красивые:)
"Если бы вы хотя бы новости читали, поняли бы, что за обналичной менты идут только в банки:)"
А что, вы мир познаете только из новостей??? может быть еще и слушаете по вечерам бредовые агитки кати андреевой и петруши толстого с первого канала?
:)
обналичивают все, кому не лень. когда кризис расфигачил доходы малого бизнеса в сухую, подзаработать таким образом захотели многие. и тут не только транспортные, а еще всякие маркетологи, филологи, тимбилдеры и прочие, прочие, прочие.
банки просто так обналичкой не занимаются, а только тщательно прикрыв свою мохнатую задницу. закрыть банкира куда проще, чем ООО "Марсианская залупа уж поверьте
90% процентов однодневок, и через которые идет обналичка – это те, что организовали сами банки и принадлежащие банкам юридические фирмы. Через них же и идет 90% обналички – у остальных, кто работает с наличностью просто нет тех интересных сумм, ради которых имеет смыл все затевать.
А вы- дурак, и верить вам не стоит:) Марсианская залупа, говорите? вот-вот.
У вас весьма ограниченное представление, как у каждого. у меня тоже справедливости ради. А переход на оскорбления есть следствие дефицита разумных аргументов. Не стоит вам так переживать. Были бы вы мужчиной, вы бы никогда не позволили себе столь неразумного поведения. Женщине это простительно.
Уважаемая Александра. Ваши вопросы требуют отдельной статьи, но попробую разъяснить хотя бы коротко. Как я понимаю, основу своих знаний вы черпаете из новостей, а это, к сожалению, очень далеко от жизни бизнеса и от реальной работы оперативников. "Милицейские" проверки бизнеса – это УБЭП и УНП прежде всего. Возможны и другие варианты, но они или редкие (как в случае с ДЭБ), или практически безопасные (проверки не экономического блока МВД). Проверки в рамках ОРД – не могут проводить инспекции, им остаются налоговые проверки. Разницу, безусловно, понимаю, ибо работаю с ними уже много лет. Если что-то осталось непонятным для вас – не стесняйтесь, спрашивайте, постараюсь объяснить подробнее. Самые опасные отрасли были выбраны по двум критериям: возможности вести бизнес абсолютно белым и пристальность внимания к сферам бизнеса со стороны проверяющих. Активность использования однодневок – это безусловно один из критериев. Но, безусловно, не единственный. А вот объем бюджета как раз не важен, т.к. 2 млн неуплаты (порог ст.199) – небольшая сумма, которой легко достигают предприятия малого бизнеса. Да, даже те, которые на упрощенке. Большой ошибкой было бы полагать, что упрощенка уменьшает налоговые риски. Если вам действительно интересна нефтянка, то там налоговая оптимизация происходит по совсем другим схемам и принципам, и эту сферу точно нельзя считать самой опасной.:) Насчет остального, что пишут в новостях – не верьте глазам своим.:) Там, в частности, пишут, что бизнес уже два года как перестали кошмарить.:) Если вам действительно нужна информация "из первых рук" (о том, кого действительно выбирает для проверок МВД, и о том, как от этого страдает бизнес и как борется) – лучше читайте аналитику и соответствующие форумы. Буду рад ответить на другие вопросы. И "не читайте до обеда советских газет."(с) :)
Дорогой Роман:) Я советских газет не читаю, я их пишу:) А еще я – автор одной из самой популярной книги про проверки http://ozon.ru/context/detail/id/3832141/ И ряда других книг про налоговые риски. Еще я – член экспертного совета по совершенствованию налогового законодательства в Госдумке. Судя по вашему ответу, я больше к вам вопросов не имею:) У вас нет ни опыта работы, ни опыта проверок, ни изучения дсп-документов МВД и ФНС, ни арбитражных дел. Пожалуйста, не пишите больше, не портите слон. Это хороший сайт. Был.
Александра, спасибо за прекрасный ответ "писателя"... но не юриста. А также за рекламу книги о налогах.:)
Теперь понятно, почему вы не поняли материал. Ведь судя по перечисленным "регалиям" вы, видимо, знаете лишь налоговое законодательство, но совсем не понимаете, чем отличается от него уголовное законодательство, а также как проводятся доследственные проверки МВД. Я часто встречаюсь с "юристами", которые хорошо знают одну область права и поэтому считают себя экспертами во всем. Но, к сожалению, Александра, экспертом во всем быть невозможно. И помните, что проверки МВД (ОРД) и проверки ФНС (выездные, камеральные)- это принципиально разные мероприятия. И проверки МВД невозможно понять теоретикам, знающим налоговые проверки. Мне потребовался огромный опыт работы по разную сторону баррикад, чтобы начать говорить про это. Поэтому, пожалуйста, если у вас возникнет новое желание пропиарить что-либо (или кого-либо), то делайте это аргументированно, без сомнительных заявлений о собственной авторитетности. Они портят вам карму.:) P.S. Если вы действительно хотите разобраться в проверках МВД и получить знания в этой сфере, а не просто пиариться в комментариях, то пишите мне в почту, буду рад помочь вам и ответить на вопросы.
Да, я поняла вашу мысль, все-таки первое впечатление всегда верное:) Да-да-да. Вы – профи, а все остальные – юристы в кавычках. Проверки МВД понять невозможно, все консалтинговые компании просто стонут под их ежедневными проверками. Банковской системе грозит банкротство из-за того, что их обнальный бизнес захватили транспортные компании. Ну да, чо. В камазы денег больше влезет, чем в инкасмашины. Только вы обладаете сокровенным знанием, полученным на баррикадах. И это знание раскроете только в личке. Наверное так старательно вы скрываете это знание, чтоб не узнали злые враги. Таки столько боев выдержали, и вот согласились "начать говорить об этом". Короче, с вами все ясно. До свидания. Пошла рекламировать (или пиарить) свои уже проданные книги на другом портале:) Сами понимаете – карма, то да сё..
Уважаемая Александра! Извините, но написанное вами в этом сообщении – бред, и я думаю, вы сами это понимаете. Я не оратор, а юрист, и готов обсуждать юридические вопросы, но не соревноваться в игре на публику. Спасибо вам за конструктивную позицию, аргументированное мнение и приведенные конкретные факты. Надеюсь, вы больше не будете мучить себя чтением Слона вообще (который по вашему мнению перестал быть хорошим сайтом) и моих материалов в частности. Надеюсь, в то же время, что многим эти материалы будут по-прежнему полезны и интересны.